融资租赁公司注册条件
1. 注册资本与股东资质
想在中国境内设立融资租赁公司，**注册资本不得低于1亿元人民币**，且必须为实缴货币资本。股东结构方面，**至少应有一家具备融资租赁或金融背景的法人股东**，其净资产不得低于5000万元；自然人股东持股比例合计不得超过30%。
2. 高管团队与专业人员
公司需配备**3名以上具有3年以上融资租赁或相关行业经验的高管**，其中至少1人需具备注册会计师或律师执业资格。此外，**风控、法务、资产管理等关键岗位人员**必须全职在岗，并提供劳动合同及社保缴纳证明。
3. 营业场所与信息系统
注册地址必须为**实际办公场所**，面积不低于100平方米，且需通过消防验收。同时，需自建或采购**符合银保监会监管要求的业务系统**，实现租赁物登记、租金回收、风险预警等全流程电子化管理。
融资租赁和经营租赁区别
1. 所有权归属
**融资租赁：租赁期满，承租人通常以1元名义价格购买设备，所有权转移。** **经营租赁：租赁物所有权始终归出租人，承租人仅获得使用权。**
2. 会计处理方式
融资租赁需在承租人资产负债表上**确认资产与负债**，并计提折旧；经营租赁则**费用化处理**，租金直接计入当期损益。
3. 风险承担主体
融资租赁中，**设备残值风险由承租人承担**；经营租赁中，**出租人需承担设备过时或残值贬值风险**。
4. 合同期限与灵活性
融资租赁合同期通常覆盖设备**75%以上经济寿命**，提前解约需支付高额违约金；经营租赁期限较短，**可中途退租或更换设备**。
用户最关心的5个高频问答
Q1：融资租赁公司能否开展汽车回租业务？
可以，但需满足**车辆登记证抵押+GPS双重风控**，且回租车辆车龄不得超过5年。
Q2：外资企业设立融资租赁公司有何特殊要求？
外资股东需提供**境外合法存续证明+资信良好公证文件**，且总资产不得低于5000万美元。
Q3：如何判断一项租赁是融资租赁还是经营租赁？
看**5项标准**：所有权转移、优惠购买权、租赁期占比、最低租赁付款额现值、资产专用性。满足任意一条即认定为融资租赁。
Q4：融资租赁的增值税税率是多少？
直租业务适用**13%税率**（动产）或9%（不动产）；回租业务按**贷款服务6%税率**缴纳。
Q5：承租人违约时，出租人如何处置租赁物？
需先**向法院申请取回权**，若租赁物已设立抵押，需优先清偿抵押权人债权，剩余部分才能抵扣租金欠款。
行业实操避坑指南
1. 租赁物合规性审查
务必核查**设备发票、合格证、海关报关单**三证一致，避免“售后回租”变“虚假销售”。
2. 资金用途穿透管理
通过**银行受托支付+交易对手回访**，防止承租人挪用资金投资高风险领域。
3. 残值评估动态监控
建立**二手设备价格数据库**，每季度更新残值评估报告，尤其关注工程机械、医疗设备贬值率。
未来趋势：绿色融资租赁
随着“双碳”政策推进，**光伏、储能、新能源汽车**将成为融资租赁新蓝海。2023年行业数据显示，**绿色租赁业务规模增速达47%**，远超传统业务。建议企业提前布局**碳足迹核算系统**，抢占ESG评级优势。
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